我一月份的时候暂估入帐了一笔原材料，借：原材料 贷：应付帐款-暂估入帐。2月份发票到了，我又做了借：原材料，贷：应付帐款。没有把暂估的冲销，如果调整的话要怎么调，当时暂估跟发票到了入帐的时候，材料都是入多少出多少的？

爱群 追问

2017-10-13 08:55

但问题是，如果我现在冲掉一月份的暂估，我原材料--** 就要出现负数了呀，

李爱文老师 解答

2017-10-13 09:00

需要看具体的数据，正常的肯定是前期结转了原材料才会是负数，要不就是发票来的金额少些

爱群 追问

2017-10-13 09:07

如果调整的话，帐务要怎么处理？

李爱文老师 解答

2017-10-13 09:11

如果调整，需要找出具体负数的原因，再进行调整，估计是前期多结转了成本

爱群 追问

2017-10-13 09:33

是的，当初因为原材料少，收入大，所以当时发票收到的时候没有把那笔暂估的原材料冲掉，那这种情况的话，调整的分录要怎么做？

李爱文老师 解答

2017-10-13 09:39

当初销售时库存少，将这笔原材料冲掉了，现在可以按当时的销售情况将其他的材料冲一部分处理。就是在原材料的内部调账