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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2017-10-12 16:22

1.分配工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 
贷：库存现金/银行存款 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款 
公积金和社保一样

sss 追问

2017-10-12 16:23

但是我们社保是当月交当月的社保款的，不是隔月缴纳

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相关问题讨论
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 公积金和社保一样
2017-10-12 16:22:36
只计提公司缴纳部分，个人的不需要计提
2018-07-02 18:19:11
你好！是单位部分计提。
2018-10-24 13:27:36
你好 只计提单位部分 个人部分做到其他应收款-个人部分
2019-11-15 09:16:07
您好 把计提工资 公积金 社保费 个人所得税的一套分录都给您可以吗
2020-07-11 11:56:42
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