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送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2017-08-07 10:27

1.分配工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 
贷：库存现金/银行存款 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款 
公积金跟社保一样

涟漪 追问

2017-08-07 10:31

@宋老师:社保个人部分我放其他应收款里了，不对吗

宋生老师 解答

2017-08-07 10:32

你好！也可以的。先付的可以计入其他应收

涟漪 追问

2017-08-07 10:36

@宋老师:我是这样做的，老师，计提时借:管理费用贷:应付职工薪酬，发放时借:应付职工薪酬贷:其他应收款（社保个人部分）其他应收（公积金个人部分）现金，这样是不是少了一步呢

宋生老师 解答

2017-08-07 10:37

你好！你只是没做缴纳的时候的。

涟漪 追问

2017-08-07 10:39

@宋老师:缴纳我是单独做了的，都放管理费用里了，没问题吧

宋生老师 解答

2017-08-07 10:43

你好！没关系的。这个管理费用是工资。

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相关问题讨论
缴纳时借应付职工薪酬-公积金 贷银行存款
2021-09-12 03:29:29
你好，是需要先计提，然后支付的
2019-01-23 13:47:26
你好！是单位部分计提。
2018-10-24 13:27:36
您好，需要计提的。
2018-03-10 09:13:45
当月计提当月社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2019-11-20 11:32:19
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