每月缴纳的社保和公积金要计提吗

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-03-10 09:13

您好，需要计提的。

夕颜追问

2018-03-10 09:22

老师，计提社保，公积金的分录怎么写

张艳老师解答

2018-03-10 10:01

单位负担部分
借：管理费用等--社保/公积金
      贷：应付职工薪酬--社保/公积金
个人负担部分在实际发放工资代扣出来
借：应付职工薪酬--工资
       贷：其他应付款--社保/公积金
              应交税费--应交个人所得税
               银行存款

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