一张发票超了5000元，明细某个空调不满5000，按照固定资产入账还是办公费，

上善若水 追问

2017-10-07 16:31

可以55摊销做低值易耗品吗

上善若水 追问

2017-10-07 17:36

好的，老师，社保缴费和计提分录应该怎么做

宋生老师 解答

2017-10-07 16:16

您好！这个看你自己，你想做固定资产就按固定资产入账

宋生老师 解答

2017-10-07 16:24

您好！如果你嫌麻烦就直接做费用了

宋生老师 解答

2017-10-07 16:40

您好！空调你做低耗品不好。

宋生老师 解答

2017-10-07 17:52

1.分配工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 
贷：库存现金/银行存款