老师 我们是建筑公司，企业的所得税税负应该如何计算，是这样的吗（（1-12）月预缴所得税+季度所的税）/收入吗

Clover 追问

2023-02-16 09:20

实际缴纳的不包含预缴的吗，我已经提前缴纳了呀

小菲老师 解答

2023-02-16 09:25

同学，你好
包含的，但是预缴可能会退，所以以实际缴纳为准

Clover 追问

2023-02-16 09:26

老师能给个公式吗？怕搞错了，因为我们预缴的所得税，都是留着抵扣的，最有一个季度缴纳的时候还没有扣完

小菲老师 解答

2023-02-16 09:42

同学，你好
企业的所得税税负=实际缴纳的税额/收入

Clover 追问

2023-02-16 09:45

（全年实际缴纳-账户剩余未抵扣的）/收入，这样理解对吧

小菲老师 解答

2023-02-16 09:49

同学，你好

嗯，可以的

Clover 追问

2023-02-16 10:04

还有个问题老师 就是我算 的时候，上年度的汇算清缴的所得税，要加吗

小菲老师 解答

2023-02-16 10:05

同学，你好
不要，这是上年度的

Clover 追问

2023-02-16 11:30

那我第四季度的在12月计提了，但是在23年1月缴纳这个应该算22年的对吧老师

小菲老师 解答

2023-02-16 11:32

同学，你好
嗯嗯，是的

Clover 追问

2023-02-16 11:38

这个所得税税率过低会怎样呀 去年

小菲老师 解答

2023-02-16 11:41

同学，你好
只要是真实业务，不要紧的

Clover 追问

2023-02-16 11:47

建筑施工企业的增值税税负率是多少呀 老师，我找资料没找到建筑业的，所得税找的是建筑业其他，所得税税率是1.5%

小菲老师 解答

2023-02-16 11:48

同学，你好
差不多，2%左右