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星河老师

职称： 中级会计师,税务师,CMA

2023-02-15 11:39

同学
你好，
、可以作为预付账款处理，待收到发票后冲销预付款入账即可，分录如下：1、付出款项，未收到发票：借：预付账款贷：银行存款2待收到发票后，冲销预付款，并结转相关款项费用：(1)若该款项属于企业日常活动相关，如劳务费可计入管理费用：借：管理费用-劳务费贷：预付账款二、如果确定收不到发票借：应付账款-劳务-未开票贷：银行存款

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2023-02-15 12:13

老师，这个预付款是前年的事情，他们死活不开票，这个是不是只能做：
借：应付账款--未开票
贷：预付账款
这样吗？
那这样会不会影响汇算请教纳税调增呀？

星河老师 解答

2023-02-15 13:43

同学，
你好，
借：应付账款--未开票
贷：预付账款
这个是可以的。预付了款项，卖了货物吗？ 如果卖了货物，这个即时未开票，也要纳税调整的。

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同学 你好， 、可以作为预付账款处理，待收到发票后冲销预付款入账即可，分录如下：1、付出款项，未收到发票：借：预付账款贷：银行存款2待收到发票后，冲销预付款，并结转相关款项费用：(1)若该款项属于企业日常活动相关，如劳务费可计入管理费用：借：管理费用-劳务费贷：预付账款二、如果确定收不到发票借：应付账款-劳务-未开票贷：银行存款
2023-02-15 11:39:23
这种情况一般需要做预提或暂估处理。先确认应付金额，然后借记相关费用或资产科目，贷记预提费用或预付账款。待收到发票时，再冲回预提或暂估，按实际发票金额调整。具体操作需结合公司会计政策和税法规定。
2024-09-19 09:12:28
你好！你收到货了，就按送货单先入账。汇算请教调增
2024-07-16 16:08:17
您好，为什么发票收不回来呢，理由是什么？
2020-01-10 08:37:27
您好，那您就做资产损失做税前扣除，
2023-10-13 13:08:22
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