1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

星河老师

职称： 中级会计师,税务师,CMA

2023-02-15 11:39

同学
你好，
、可以作为预付账款处理，待收到发票后冲销预付款入账即可，分录如下：1、付出款项，未收到发票：借：预付账款贷：银行存款2待收到发票后，冲销预付款，并结转相关款项费用：(1)若该款项属于企业日常活动相关，如劳务费可计入管理费用：借：管理费用-劳务费贷：预付账款二、如果确定收不到发票借：应付账款-劳务-未开票贷：银行存款

undefined 追问

2023-02-15 12:13

老师，这个预付款是前年的事情，他们死活不开票，这个是不是只能做：
借：应付账款--未开票
贷：预付账款
这样吗？
那这样会不会影响汇算请教纳税调增呀？

星河老师 解答

2023-02-15 13:43

同学，
你好，
借：应付账款--未开票
贷：预付账款
这个是可以的。预付了款项，卖了货物吗？ 如果卖了货物，这个即时未开票，也要纳税调整的。

上传图片  
相关问题讨论
同学 你好， 、可以作为预付账款处理，待收到发票后冲销预付款入账即可，分录如下：1、付出款项，未收到发票：借：预付账款贷：银行存款2待收到发票后，冲销预付款，并结转相关款项费用：(1)若该款项属于企业日常活动相关，如劳务费可计入管理费用：借：管理费用-劳务费贷：预付账款二、如果确定收不到发票借：应付账款-劳务-未开票贷：银行存款
2023-02-15 11:39:23
这种情况一般需要做预提或暂估处理。先确认应付金额，然后借记相关费用或资产科目，贷记预提费用或预付账款。待收到发票时，再冲回预提或暂估，按实际发票金额调整。具体操作需结合公司会计政策和税法规定。
2024-09-19 09:12:28
你好！你收到货了，就按送货单先入账。汇算请教调增
2024-07-16 16:08:17
您好，为什么发票收不回来呢，理由是什么？
2020-01-10 08:37:27
您好，那您就做资产损失做税前扣除，
2023-10-13 13:08:22
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育科技有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备19043111号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...