在汇算清缴做调整的分当是：借：管理费用 贷：预付账款，借：以前年度损益调整 贷：应交税金--应交企业所得税 有什么关系？

张铧尹 追问

2017-09-28 15:02

接上一个问题？见下图  没有明天你的借：管理费用  贷：预付账款一表达的意思是什么？  和借：以前年度损益调整 贷：应交税金--应交企业所得税 有什么关系？

邹老师 解答

2017-09-28 15:03

你好，这两者之间是没什么关系的 
汇算清缴调整需要看是什么事项，才知道如何做分录的

张铧尹 追问

2017-09-28 15:20

就是有些费用没有发票只有普通的收据或对方的出货单，包含期间费用，原材料，还有制造费用，把普通收据拿出来之后，账上就是盈利的就需要交企业所得税，像这样的分录应该怎么做？

邹老师 解答

2017-09-28 15:21

借；管理费用  原材料  制造费用等科目  贷；应付账款等科目

张铧尹 追问

2017-09-28 15:32

@邹老师:以后也没有发票来了，如果这样做借；管理费用 原材料 制造费用等科目 贷；应付账款等科目  ，以后没办法平账呀？我的意思在汇算调整的会计分录怎么做？

邹老师 解答

2017-09-28 15:33

你好，做纳税调整增加，如果需要补交所得税 
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税 
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款