这边5月份有一批货进项金额是2721.8元进项税额是462.7元。这笔进项税已经认证，6月份因这批货加工的时候有点问题报废了，重新拉回费用太高就不要了。我这边6月份当废物处理结转成本了。忘记把进项税转出来了，因为这批等于直接不要了。没有把这部分的商品开发票出去。现在这么调啊？是直接把进项税462.7元进项税额转出来吗？

Love@0927姈 追问

2017-09-27 16:15

老师：我6月份已经把这部分的库存商品减少了，如果这样的话，我的库存商品就对不上了。

邹老师 解答

2017-09-27 16:16

你好，那你只需要把税额部分转出就是了 
借；待处理财产损益 贷； 应交税费（进项税额转出）

Love@0927姈 追问

2017-09-27 16:20

@邹老师:那就是我6月结转的成本是借：主营业务成本2721.8/贷：库存商品2721.8 
因进项税额没有转出来，我这个月只需要把进销税额转出来就好。借；待处理财产损益462.7 贷； 应交税费（进项税额转出）462.7 
那我这个月就是要补交这462.7元，

邹老师 解答

2017-09-27 16:20

你好，是的，需要把这462.7的税款补交