本期认证的发票不许抵扣，可以把税额都计入费用 报税的时候 填入附表二 27.28.29行吗？还是要做进项税额转出分录 然后填写在进项税转出那行呢？

我公司去年重复抵扣了一张发票，但是财务账只做了一次，只是税务平台抵扣了两次。现在税局要求做进项税转出并交了税，想请教下这笔账分录怎么做？进项税额转出的借方应该做什么科目。

答： 账务只抵扣一次，那这次账务不需要处理呀

税额漏做，并且同时需要做进项税转出，能不能直接借：进项税额 贷：进项税额转出

答： 你好！最终是没错，但是这样不清晰。建议分开

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，如果进项税转出分录对的话 ，原材料账面岂不是多了进项税额转出的金额？后面B公司会给A公司开票的，不是就没有影响原材料的账面了吗？

答： 你好，开了负数发票，借应付账款， 贷原材料， 应交税费，应交增值税进项转出。应该是做这个。