公司被查出2016年12月的一张进项发票失控昨天去更改2016.12月的增值税申报表并且补交了失控票的增值税和滞纳金会计上应该如何做分录

李爱文老师

职称：会计师,精通Excel办公软件

2017-09-20 11:21

一、借：库存商品（或原材料）
贷：应交税费——应交增值税（税务检查调整）
二、
借：应交税费——应交增值税（税务检查调整）
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
三、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
四、借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款

小懒止行???? 追问

2017-09-20 14:45

那这笔钱是不是还应该调整一下未分配利润啊

李爱文老师解答

2017-09-20 14:49

直接做在今年的费用中去

小懒止行???? 追问

2017-09-20 14:59

@李爱文老师:那增值税产生的附加税直接记入营业税金及附加？

李爱文老师解答

2017-09-20 15:06

计入“税金及附加”科目，这是标准答案

小懒止行???? 追问

2017-09-20 15:28

@李爱文老师:感谢老师

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