增值税销项－进项＝负数这种情况下增值税申报时可以0申报吗？还有做结转分录该怎么做？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2022-05-09 10:50

你好，这种情况是不需要缴纳增值税的
结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

🍒立🍒 追问

2022-05-09 11:59

老师我们是一般纳税人。可以进到待低扣进项税里面吗？

邹老师解答

2022-05-09 12:05

你好，你单位的进项发票有认证吗

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