（事业单位）有个往来账里面挂了个其他应收款20万有好多年了，但后经单位查明：当时是因为一项工程，承包人借了20万元，但是后来项目款到了就拨给承包人还了这笔账，但是账上一直挂着应收20万，冲了这笔账，系统里的资产报表结转的时候显示净资产为负数，结转不了，现在想处理掉这笔账应该怎么做？

追寻的大米 追问

2023-02-10 11:25

当时的账是别人做的，也有好多年的，不晓得以前的账务是怎么处理的，换了系统，也看不到以前的账怎么做的，反正就是现在查明这个应收是没有的。想象应该是当时拨款了钱还了，账务没处理还是怎么的。

陈诗晗老师 解答

2023-02-10 11:31

就是，您在调整之前要确定是如何导致的差异，才好对应确定调整的科目的