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小奇老师

职称： 高级会计师

2022-06-10 19:06

同学您好，这分两种情况考虑，
1、事业单位先帮职工垫付个人部分的养老、医疗保险，之后再从职工的工资扣回，用“其他应收款”科目，
先垫付个人部分的养老、医疗保险分录为：
借：其他应收款—职工个人社保
  贷：银行存款
之后发工资时再从职工的工资扣回，分录为：
借：应付职工薪酬
  贷：其他应收款—职工个人社保
      银行存款
借：事业支出
  贷：资金结存—货币资金
2、事业单位先发工资时代扣职工个人部分的养老、医疗保险，之后再将代扣的部分上缴给社保，用“其他应付款”科目，
先发职工的工资，其中代扣职工个人部分养老、医疗保险等，
借：应付职工薪酬
  贷：其他应付款—职工个人社保
      银行存款
借：事业支出
  贷：资金结存—货币资金
之后再将代扣的社保上缴到社保部门，
借：其他应付款—职工个人社保
  贷：银行存款

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相关问题讨论
如果说这个你确定不了是什么原因发生了，你就把它转到以前年度损益调整。
2022-04-07 11:45:04
学员您好，是借记或贷记“其他应收款的
2022-06-10 17:54:02
同学您好，这分两种情况考虑， 1、事业单位先帮职工垫付个人部分的养老、医疗保险，之后再从职工的工资扣回，用“其他应收款”科目， 先垫付个人部分的养老、医疗保险分录为： 借：其他应收款—职工个人社保   贷：银行存款 之后发工资时再从职工的工资扣回，分录为： 借：应付职工薪酬   贷：其他应收款—职工个人社保       银行存款 借：事业支出   贷：资金结存—货币资金 2、事业单位先发工资时代扣职工个人部分的养老、医疗保险，之后再将代扣的部分上缴给社保，用“其他应付款”科目， 先发职工的工资，其中代扣职工个人部分养老、医疗保险等， 借：应付职工薪酬   贷：其他应付款—职工个人社保       银行存款 借：事业支出   贷：资金结存—货币资金 之后再将代扣的社保上缴到社保部门， 借：其他应付款—职工个人社保   贷：银行存款
2022-06-10 19:06:52
你好 借其他应付款 贷 其他应收款
2021-03-04 11:54:07
你好，可以这笔其他应收款结转到累计盈余
2021-10-22 17:54:59
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