小规模计提税金 交纳税金，分录对不对计提:借应交税费-增值税 销项贷 应交税费-未交增值税缴纳 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款

遥望星空p 追问

2017-09-18 21:38

谢谢老师，才知道 小规模不计提税金 
 
那八月和九月都有收入并且开了发票，税金在10月按季缴纳 
，直接在报表上填不含税收入和税额就可以了？

遥望星空p 追问

2017-09-18 21:47

请问，老师，小规模的工资需要计提吗？分录和一般纳税人有何不同？

邹刚得老师 解答

2017-09-18 21:30

你好，是不对的 
正确的应当是 
借；应收账款 等科目   贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税 
借；应交税费-应交增值税  贷；银行存款等科目

邹刚得老师 解答

2017-09-18 21:34

你好，小规模纳税人是没有增值税计提的说法的

邹刚得老师 解答

2017-09-18 21:37

老师,小规模每季度前两个月都不计提增值税么?

邹刚得老师 解答

2017-09-18 21:38

你好，是做收入与增值税的分离   
借；应收账款 等科目   贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税 
是这样做分录，发生计入贷方，缴纳计入借方，而不需要另外去计提的

邹刚得老师 解答

2017-09-18 21:48

你好，是需要计提，分录是一致的，并不会因为是小规模而与一般纳税人不同的