（中华人民共和国税收完税证明）这个怎么做会计分录？例如：企业所得税——应纳税所得额 {实缴（退）金额}为 7500 增值税——专用设备 {实缴（退）金额}为 5100 企业所得税——滞纳金 {实缴（退）金额}为 1642.50 增值税——滞纳金 {实缴（退）金额}为 1116.90如税收完税证明内容是所例这些内容，应该这样记会计分录？

阿澈 追问

2017-09-18 16:08

如果借：利润分配——未分配利润   15359.4 
            贷：银行存款    15359.4 
  这样可以吗？

邹老师 解答

2017-09-18 16:09

你好，不可以的  
如果是以前年度的所得税，通过以前年度损益调整计提

阿澈 追问

2017-09-18 16:13

@邹老师:摘要是写上年度的，如果是上年度的，那要怎么记账？

邹老师 解答

2017-09-18 16:13

借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税 
借；应交税费-企业所得税   应交税费——应交增值税    营业外支出   贷；银行存款

阿澈 追问

2017-09-18 16:17

@邹老师:那如果这样做可以吗? 
借：利润分配——未分配利润 15359.4 
贷：银行存款 15359.4

邹老师 解答

2017-09-18 16:17

你好，不可以直接通过未分配利润的，滞纳金是计入营业外支出的