调减成本，调增应纳税所得额，补交企业所得税的会计分录是什么呢

岁禾 追问

2020-05-19 13:51

是的  成本转多了，现在发现了

郭老师 解答

2020-05-19 13:52

之前分录是怎么做的？

岁禾 追问

2020-05-19 13:54

借库存商品 100
借应交税费-进项 
贷应付账款

借应收账款
贷主营业务收入 80
贷应交税费-销项

借主营业务成本 100
贷库存商品 100

郭老师 解答

2020-05-19 13:56

借库存商品贷利润分配20

岁禾 追问

2020-05-19 13:57

19年错 在19年调账改 可以 借主营业务成本 负数 贷库存商品 负数 吗？？？

郭老师 解答

2020-05-19 14:05

你好，可以的。

岁禾 追问

2020-05-19 14:07

管理员让调整2019年账不让在2020年账里调整，不让冲成本，让做收入，是借应收账款 贷主营业务收入 应交增值税，吗？涉及进项税额转出吗

郭老师 解答

2020-05-19 14:07

不需要进项转出，你可以抵扣的。