老师好，公司一些老账都是20年以前，银行大概有100多万收支没有做帐，收是货款，支是取现，以前总共300万销售，应收账款200万挂账，现在需要补做一部分银行收支吗？当时现金的来源是其他应付款，造成其他应付款挂账100多万

甜蜜的乌龟 追问

2026-05-22 15:42

好的老师，比如说借银行150 贷应收150，银行的150可以这样不 借其他应付款150 贷银行150 因为当时取现没有做账，当时做的是借现金 贷其他应付款，做成其他应付款虚挂账

Fenny老师 解答

2026-05-22 15:43

可以的，账平了就可以了。

甜蜜的乌龟 追问

2026-05-22 15:45

老师 当时200万应收没有下账，总共销售300万，现在补多少合适，剩余多少应收账款转坏账呢

Fenny老师 解答

2026-05-22 15:49

你们这个销售已经报税没有。还是核定征收的税款。
如果是核定征收，你就根据销售300万元如应收，已经收不回来的入坏账。

甜蜜的乌龟 追问

2026-05-22 15:54

销售都已经报税，查账征收，应收应该是都收到了，就是财务公司没有做账，现在想补做一部分，老师您说补多少合适？

Fenny老师 解答

2026-05-22 15:55

不是我说补多少就补多少。这个你得根据实际情况来补。

甜蜜的乌龟 追问

2026-05-22 15:57

老师不想全补，你看像这个情况，我们补多少能说的过去？

Fenny老师 解答

2026-05-22 16:00

还是按照收不回来的做坏账。
因为即使你们做坏账，从税务角度是要实际发生了坏账才能税前扣除。
从内部做账角度，你们自己按照自己的收支情况做，这个不影响的。

甜蜜的乌龟 追问

2026-05-22 16:09

老师按，实际情况是，200万的应收差不多都收回来了，就是没做账，现在就不想补这么多，以前那些年总共销售了300万，我们现在补回来100万，100万做坏账，能说的过去不？

Fenny老师 解答

2026-05-22 16:12

可以的，反正就是从税务角度要扣除必须要实际发生。不管你这个账咋补，不能造成偷逃税就行。