一个公司一直挂着，以前是一年中有一个月有一个订单，收入金额很小，今年6月开始又重新营业，公司是购原材料加工成侧模板给一单位提供这个施工材料，6月开发票金额有30万左右，但是没有材料发票过来，请问外账中，6月的成本应该是怎么做才能少交税？

铃铃铃 追问

2017-09-16 14:18

我们就是想问一下，所有发出的货物不是全部都开了发票，而且买的材料也不是说当月就全部开过来了，外账里面做材料成本应该怎么做？是不是和开发票金额有一个比例，每月或每季度按这个比例材料成本就可以了？保证每季度交所得税金额差不多？

铃铃铃 追问

2017-09-16 14:24

这个怎么按实际的成本呢？因为开销售发票的金额也不是说当月销售的全部开了发票啊？

李爱文老师 解答

2017-09-16 13:30

采购材料，尽量取提增值税发票，少交增值税。另外对于费用，需要取得发票，这样少交企业所得税

李爱文老师 解答

2017-09-16 13:30

采购材料，尽量取提增值税发票，少交增值税。另外对于费用，需要取得发票，这样少交企业所得税

李爱文老师 解答

2017-09-16 13:30

采购材料，尽量取提增值税发票，少交增值税。另外对于费用，需要取得发票，这样少交企业所得税

铃铃铃 追问

2017-09-16 13:32

@李爱文老师:该公司是小规模纳税人，就是说这个为少交所得税要怎么处理？

铃铃铃 追问

2017-09-16 13:33

@李爱文老师:该公司是采购材料加工的，然后销售。

李爱文老师 解答

2017-09-16 13:36

那就是采购时尽量取得普通发票，少交企业所得税

铃铃铃 追问

2017-09-16 13:37

@李爱文老师:您的意思是材料发票就直接就走成本了吗？我觉得不是应该走原材料增加吗？

李爱文老师 解答

2017-09-16 13:46

有材料发票，先走原材料增加，领用时就计入材料的成本了

李爱文老师 解答

2017-09-16 14:15

可以在材料到了之后，发票还没有到的情况下，进行暂估原材料入库

李爱文老师 解答

2017-09-16 14:22

暂估原材料入库。做材料成本，再结转库存商品的成本。这个按实际的发生金额做暂估处理

李爱文老师 解答

2017-09-16 14:27

当月销售了，当月如果没有开发票，需要做无票的销售处理，如果开发票，后期冲销无票的收入，再按发票的金额入账。这个暂估材料成本肯定会有差异，后期材料发票来了，再进行调整成本