老师，我公司是一家建筑公司，有个挂靠项目提供的材料成本发票有问题，2017年12月开的专票价税合计一共10万元，公司2018年1月份入账 借：工程施工-直接材料97087.4应交税费-应交增值税（进项税额）2912.6 贷：应付账款 100000 请问我现在怎么调账？

初心 追问

2020-06-08 13:42

税务局查出异常

蒋飞老师 解答

2020-06-08 13:51

借以前年度损益调整
贷应交税费-应交增值税（进项税额）