1月份交去年10-12月的增值税，在12月份的时候超出9万，需要交2749的增值税，需在12月份的时候，做这个分录吗？借：应交税费-应交增值税-销项税额2749，贷：应交税费-未交增值税，在1月份的时候，再做，借：应交税费-未交增值税，贷：库存现金还是在1月份的时候直接这样分录：借：应交税费-应交增值税-销项税额。，贷：库存现金应该是哪笔呢？

摇曳紫玫瑰 追问

2017-09-13 16:16

老师，12月份的这个分录，摘要应该怎么写？是写结转增值税吗

宋生老师 解答

2017-09-13 16:16

你好！是的。结转本月应交增值税

摇曳紫玫瑰 追问

2017-09-13 16:19

@宋老师:老师，12月份借：应交税费-应交增值税-销项税额转出，贷：应交税费-未交增值税，我这里只有销项税额转出这个科目，没有你说的那个科目，是一样的吗

宋生老师 解答

2017-09-13 16:21

你好！我说的那个是对的，实际上没有你说的那个三级科目

摇曳紫玫瑰 追问

2017-09-13 16:22

@宋老师:但是，老师，T3的这个软件里没有这个科目啊，怎么办呢？

宋生老师 解答

2017-09-13 16:23

你好！你可以修改一个改成这个科目。