公司16年先把员工报销的费用记账了，没有发放，挂了其他应付，后来员工在平台上将那笔费用撤消了，重新分几次发放，今年我等到8月份才先去要去把之前16年的那笔调整掉，我做了：借：其他应付款 贷：以前年度损益调整，然后就出现了计提盈余公积的情况发生，分录做错是吗？

老师您好，我年底把14—18年多计提的工资直接从其他应付款和生产成本里冲销了，未走以前年度损益调整科目，这样做合理吗?是不是违背了会计制度? 如果不合理，我第二年再怎么做? 感谢老师指点

答： 你好，同学。 不合理，你这里原则上调整之前年度的费用，而不是直接冲现在的 你调整分录应该是 借 应付职工薪酬 贷 以前年度损益调整 借 以前年度损益调整 贷 未分配利润

老师您好，这个第三问怎么就是借：预计负债 17 以前年度损益调整 10贷：其他应付款 27

答： 你想知道那个预计负债的数据是怎么计算来的对吗？

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

想问一下，19年做账的时候金额做多了，想在今年调账，我是做红冲还是做以前年度损益调整啊？当时做的分录是，借：销售费用，贷：其他应付款

答： 你好，当时做的分录是，借：销售费用，贷：其他应付款，金额做多了 今年这样调整 借；其他应付款，贷；以前年度损益调整——销售费用，金额就是之前多做的金额