老师。城市维护建设税这些，上个月没有计提，这个月直接扣款的话，怎么做科目啊

简单? 追问

2026-03-02 15:04

计提跟支付的借贷分别是？

家权老师 解答

2026-03-02 15:08

跟当月计提，次月支付一样的分录，没区别

简单? 追问

2026-03-02 15:10

我的意思是计提跟借贷的科目分别是什么？

简单? 追问

2026-03-02 15:11

计提跟支付，借贷科目分别是？

家权老师 解答

2026-03-02 15:12

计提附加

应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半
借：税金及附加
贷：应交税费-城建税
                         -教育附加
-地方教育附加
下月交税
借：应交税费-未交增值税
        应交税费-城建税
                         -教育附加
-地方教育附加       
贷：银行存款

简单? 追问

2026-03-02 15:15

老师，我是在我们ERP做内账，不分这么仔细的话，这样对吗

家权老师 解答

2026-03-02 15:18

还是洗需要分明细的，不能那么笼统

简单? 追问

2026-03-02 16:35

做的内账，直接按着扣款银行明细做的，这样也没问题是吧

简单? 追问

2026-03-02 16:36

老师，还有个退款的，上月做了凭证的这个月退回来了，这个怎么做借贷科目啊

简单? 追问

2026-03-02 16:39

我上月做的时候还是录入的固定资产，可是这个月款退回来了，货没发

家权老师 解答

2026-03-02 16:42

做的内账，直接按着扣款银行明细做的，这样也没问题的
直接原分录冲固定资产

简单? 追问

2026-03-02 16:43

怎么冲啊？借银行存款，贷固定资产？

家权老师 解答

2026-03-02 16:44

是的，就是那样做就行