请问一下老师，我公司实际已付电费86448.69元，收到发票75530.35，税额9818.94合计85349.29，另1099.4的金额对方未开发票，那我分录如何做？？ 借：管理费用-电费 75530.35+972.92 进项 9818.94 待抵扣126.48 贷：银行存款86448.69 这样对吗 如不对该怎么改正

石竹 追问

2023-02-03 16:17

那我计提费用也是按发票金额吗

江老师 解答

2023-02-03 16:33

是的，按发票的金额入管理费用的账，这样，由于有发票才能够在企业所得税税前列支。

石竹 追问

2023-02-03 16:42

怎么做分录能教一下吗

江老师 解答

2023-02-03 16:44

借：管理费用——电费  75530.35
借：应交税费——应交增值税（进项税额）9818.94
贷：应付账款  85349.29

石竹 追问

2023-02-03 16:49

另外那1000多的呢

江老师 解答

2023-02-03 16:51

另外的1000多就是形成了应付账款的借方余额，表示需要收回的发票或者是多付的货款