，门店有储支卡充值和消费，这里是第三方，当门店充值和消费及结转的时候，第三方应该怎么做账呢？

随心 追问

2017-09-09 15:14

门店是我们的合作方，门店的物货全部由我们这里提供，门店账上面的有储值卡余额是和我们这里结算的，现在我们这边要做账是怎么做呢？

方亮老师 解答

2017-09-09 15:32

1、门店是代销你们单位的货物吗？如果是代销方式，门店赚取的是佣金还是价差？ 
2、储值卡是门店自己收取的款项，门店给你们单位货物的款项即可，为什么这里涉及到储值卡余额的问题。 
3、分录是用来描述经济业务的，老师必须知道经济业务的来龙去脉才能编制分录。

随心 追问

2017-09-09 15:57

门店不是代销的，是自己销售自己做账的，和们没有关系，我们这里只是到年的时候收取我们在投资的利润，门店是进货是从我们这里进货的，门店有储值卡充值和消费，到月底的时候门店把储值卡的余额做一个借：应付账款 贷：储值卡（这个消费比充值多的时候做的） 要不就做借：储值卡  贷：应付账款（充值比消费多），这个门店做的账，那我是第三方吧这个分录我不知道在我这里怎么做

方亮老师 解答

2017-09-09 16:16

如果门店销售的是你们单位的货物，你们单位向门店收取货款即可， 根据收取的货款编制如下分录： 
借：银行存款 
贷：主营业务收入 
贷：应交税费-应交增值税-销项税额