公司内部有多个连锁门店，各自为收入中心核算，可以办储值卡。问题一：如果在A门店办的储值卡，在B门店实收现金充值；问题二：在A门店办的储值卡，在C门店消费。 分布该怎么做账务处理？

张振华 追问

2017-06-05 11:36

谢谢王老师，请问如果单独门店单独做账、期末在汇总帐的话，该怎么做呢？O(∩_∩)O谢谢

王雁鸣老师 解答

2017-06-05 11:42

您好，不客气。如果单独做账的话。1、B店分录，借：现金，贷：其他应付款-A店。A店分录，借：其他应收款-B店，贷：预收账款-XXX。2、C店分录，借：其他应收款-A店，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。A店分录，借；预收账款-XXX，贷：其他应付款-C店。

张振华 追问

2017-06-05 11:47

@王老师: 谢谢您的解答，非常详细！  问题二中，期末总部需要做往来账核销吗？若需，怎么做？

王雁鸣老师 解答

2017-06-05 11:49

您好，不客气。是否需要，根据公司的要求处理，如果要做，欠款的还款即可。

张振华 追问

2017-06-05 11:51

@王老师:您的意思是A操作一笔银行转账给C，是吗？  如果是总部财务部做账（ABC单独核算），总部作为纳税主体，还需要操作银行转账吗？

王雁鸣老师 解答

2017-06-05 11:51

您好，是的。需要的。