有门店和医院销售，当医院发生购买储值卡和用储值卡消费时应该怎么做分录？只设有应收账款科目，下设明细科目有门店和医院记账

 曼???? 追问

2019-09-25 11:06

我好像没有表达的很清楚，就是有门店销售和医院门诊，医院办理储值卡时，公司这边是没有收到钱的，等后期再一块儿结款，有顾客通过储值卡消费时，再确认收入

 曼???? 追问

2019-09-25 11:07

办卡时和发生消费时怎么处理

陈诗晗老师 解答

2019-09-25 11:15

没有收到钱，那钱在哪里呢

 曼???? 追问

2019-09-25 11:16

钱在医院那边

 曼???? 追问

2019-09-25 11:17

他们设置的科目只有一个应收账款，明细科目有两个，门店和医院记账

陈诗晗老师 解答

2019-09-25 11:20

你是门店？独立 核算的？

 曼???? 追问

2019-09-25 11:26

嗯

陈诗晗老师 解答

2019-09-25 11:31

首先
消费时门店的处理是
借：应收账款
贷：营业收入
然后你收到钱时再冲应收账款

 曼???? 追问

2019-09-25 11:32

我刚看了他们以前的会计分录是这样做的
借:应收账款-医院记账
     贷：应收账款-门店
发生时   借：应收账款-门店 贷：营业收入
不太理解，应收账款-门店是咋回事

陈诗晗老师 解答

2019-09-25 11:32

分录应该是
借：应收账款-医院 
贷：营业收入
借：银行存款
贷：应收账款-医院