老师，我想跟您请教一下就是员工年终奖已经在1月份申报了，个税也在系统中扣缴了，然后发放的时候因为处于年三十没有通过公账打款而是法人自己账户打款给员工了（法人打款时没有把对应的个税扣减掉，全款发放的）对于这一块会计分录如何做呀？

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2023-02-02 11:23

那这个会计分录是：
借：应付职工薪酬     工资应发数+年终奖
     贷：应交税费--应交个人所得税   工资个税+年终奖个税=总数
           银行存款   工资实发数
           其他应付款   年终奖
因为年终奖是老板私人户发放的全额（没有扣减个税）
这个会计分录如何写呢?
对吗？

朴老师 解答

2023-02-02 11:29

同学你好
对的
是这样的
2.年终奖还还给老板吗
要在账上体现吗

undefined 追问

2023-02-02 11:47

年终奖这一块不一定还；
如何还给老板要怎么处理呢？
借：其他应付款--年终奖--法人
      贷：银行存款
这样吗？

undefined 追问

2023-02-02 11:50

年终奖需要在在账上体现的因为涉及到企业所得税税前扣除，12月做账的时候已经计提过了，年终奖个税公户已经缴纳过了

undefined 追问

2023-02-02 11:57

而且老师，如果他的薪资+年终奖是18000
借：应付职工薪酬    （应发）18000
     贷：应交税费--应交个人所得税   150+180=330
           银行存款   11850
           其他应付款--年终奖--法人（法人代发）5820


然后年终奖在账上体现出来：
借：其他应付款---年终奖--法人（法人代发）6000
    贷：其他应付款--年终奖--员工5820
          应交税费--应交个税  180
这样吗？

朴老师 解答

2023-02-02 12:03

同学你好
对的
是这样的