老师，我们在税务局代开专票，要怎么做账？因为当时我们没签三方协议，不是直接扣税费 ，是我先支付才报销的、我是这样做的借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税借：应交税费--应交增值税 贷：其他应付款-xx 报销时 借其他应付款-xx 贷银行存款/库存现金 但是我们报给他们的价格是含税的价格。但是含税价格和实际支付的价格又存在差异。那这个差异咋弄？计入营业外收支中 这个差异还可以怎么处理呢

应收账款- -283800 主营业务收入 -280990.1应交税费-应交增值税 -2809.9 应收账款- 283800 主营业务收入 280990.1应交税费-应交增值税 8429.7应交税费-应交增值税 5619.8 营业外收入-税收减免 5619.8

答： 你好，同学 老师看了分录，如果不用交税，转到营业外收入是没问题的

老师，就是像：借：应收账款-A单位贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销账税额借：应收账款-B单位贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销账税额我可以写成：借：应收账款-A单位 应收账款-B单位贷：主营业务收入-AB 应交税费-应交增值税-销账税额-AB

答： 可以的，可以这样账务处理的

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，你好，小规模纳税人收入的发票如何做账，借:应收账款，贷:应交税费_应交增值税， 主营业务收入，还是借:应收账款，贷:应交税费_应交增值税_销项税额 主营业务收入

答： 你好 借:应收账款，贷:收入，应交税费_应交增值税_