送心意

宋生老师

职称注册税务师/中级会计师

2017-09-05 16:23

你好!不需要单独做分录。

萌哒哒的小萝卜 追问

2017-09-05 16:29

老师,不做分录账上留低怎么减呢?

宋生老师 解答

2017-09-05 16:30

你好!留抵本身也不做分录啊 
只看你是要交税还多多交税 
月末做如下分录 
1、月份终了,将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 
借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 
  贷:应交税费——未交增值税 
2、月份终了,将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 
借:应交税费——未交增值税 
  贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税)

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