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萌哒哒的小萝卜
于2017-09-05 16:22 发布 2280次浏览
宋生老师
职称: 注册税务师/中级会计师
2017-09-05 16:23
你好!不需要单独做分录。
萌哒哒的小萝卜 追问
2017-09-05 16:29
老师,不做分录账上留低怎么减呢?
宋生老师 解答
2017-09-05 16:30
你好!留抵本身也不做分录啊 只看你是要交税还多多交税 月末做如下分录 1、月份终了,将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税 2、月份终了,将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税)
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宋生老师 | 官方答疑老师
职称:注册税务师/中级会计师
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萌哒哒的小萝卜 追问
2017-09-05 16:29
宋生老师 解答
2017-09-05 16:30