当月认证了进项（账务还没有做），但实际申报的时候没有抵扣这些认证的进项，这样的情况，那下个月申报的时候再抵扣行吗？账务要怎么处理，会计分录怎么写？

晨希 追问

2017-09-04 10:31

但公司认证的那个月没有业务的，进项是购航天公司的一个软件盒子。这个月申报为0，是不是销项税费为负数哟？（因有笔认证的进项导致）

邹刚得老师 解答

2017-09-04 10:32

你好，销项是0，不会是负数

晨希 追问

2017-09-04 10:42

那这样的话，这张认证的发票进项当月没有抵扣掉的话相当于没有什么用了哟？白认证了？有什么办法把这张已认证的发票用于下次有业务的时候抵扣？（或者等有业务的时候我在申报的时候直接抵扣行吗？是不是下次申报表时就没有这张抵扣的信息了？）

邹刚得老师 解答

2017-09-04 10:43

你好，认证了是必须抵扣的，当月没有销项结转以后抵扣就是了

晨希 追问

2017-09-04 10:46

@邹老师:结转时怎么写会计分录？还有当月没有销项我申报时进项这个表就不用填了直接点保存就是了吗？

邹刚得老师 解答

2017-09-04 10:47

你好，没有应纳税额不需要做结转分录 
是的