，进项大于消项85000，这个月有85000不能抵扣，转下月抵扣的会计分录，怎样做会计分录？

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2017-04-11 10:47

好的，每月转出增值税是按实应该交的转吗？实际应该交加预交的数额交吗

zlping 追问

2017-04-12 21:07

我们公司在另一个建筑公司承接了专业分包工程，对方公司是一般纳税人，要我给开专票，她们可以抵扣吗？是不是2017年新工程不能差额计税？

zlping 追问

2017-04-12 21:33

文老师我门公司在另一个建筑总包公司，承包了部份专业分包工程，工程是2017新工程，对方公司是一般纳税人，我们也是，我是不是要给总包公司开专用发票，他们好抵扣？新工程总包不能进行差额计税是吗？

宋生老师解答

2017-04-11 09:41

您好！这个不用单独做分录。

宋生老师解答

2017-04-11 11:00

您好！是按应交的转。
实际应交减去预缴。

宋生老师解答

2017-04-13 09:23

您好！可以抵扣的。
可以的
适用简易计税方法的建筑服务
销售额=收取的全部价款和价外费用-支付的分包款

精选问题

发票报销已输入电脑，年审流程是怎么办税的？是月报问

一般纳税人是月报，小规模是季报答
老师，请教个问题。作为会计核算人员，领用原材料1吨问

领用原材料时：借：生产成本 —B 产品 2700 借：制造费用 — 原材料损耗 300 贷：原材料 3000 半年后卖废铁（假设收入 80 元）：借：银行存款 80 贷：制造费用 — 原材料损耗 80 答
公司举办年会有现金抽奖和游戏奖励现金这部问

那个还是计入工资申报个税，做账是计入福利费答
建筑企业被甲方罚款，甲方需要给我们开票吗还是问

同学，你好甲方对施工方的罚款属于经济合同项下的违约性质支出，不构成增值税应税项目，因此甲方无需开具发票。根据《国家税务总局公告2018年第28号》第十条规定，企业在境内发生的支出不属于应税项目的，对方为单位的，可以以发票以外的其他外部凭证作为税前扣除凭证。答
董孝彬老师，评分标准和预计完成结果，这个应该写啥问

借：利润分配-未分配利润增值税-进项贷：预付账款答

在线提问累计解决 298605个问题