一般纳税人如果不需要缴税，要不要转入应交税费/应交增值税/转出未交增值税科目

背影 追问

2017-09-04 09:22

@邹老师:那如果要缴税是不是要结转两次，第一次转到应交税费/应交增值税/转出未交增值税，再转到应交税费/未交增值税？

邹老师 解答

2017-09-04 09:24

期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税 
月初扣缴  借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款

背影 追问

2017-09-04 09:26

@邹老师:前面不用做一步结转到应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 吗，这样子结转之前应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 科目下没有余额

邹老师 解答

2017-09-04 09:28

： 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税、 
这个就是结转分录啊

背影 追问

2017-09-04 09:32

@邹老师: 
借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费——应交增值税（减免税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 
不用再这之前做一步这样的结转吗

邹老师 解答

2017-09-04 09:34

你好，只需要根据增值税应纳税额做期末结转就可以了