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方亮老师

职称： 税务师,会计师

2017-09-02 11:14

1、旅游业是可以按照差额征收的。 
2、意思是按照扣除9961元后的金额缴纳税款 ，应该缴纳的税款=（10270-9961）/1.06*6%。

Honeybee 追问

2017-09-02 11:22

@亮老师:哦，明白了，谢谢老师

方亮老师 解答

2017-09-02 11:55

不客气。

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相关问题讨论
1、旅游业是可以按照差额征收的。 2、意思是按照扣除9961元后的金额缴纳税款 ，应该缴纳的税款=（10270-9961）/1.06*6%。
2017-09-02 11:14:38
同学 你好， 差额征税是什么 一般情况下，纳税人发生应税行为，按取得的全部价款和价外费用为销售额即全额征税;但对于部分项目允许以取得的全部价款和价外费用扣除支付给规定范围纳税人的规定项目价款后的余额为销售额征税，即差额征税。 旅游业差额征税增值税的计算方法 一般纳税人：计税销售来额=(取得的全部含税价款和价外费用-支付给其他单位或个人的含税价款)÷(1%2B对应征税应税服务适用的增值税税率或征收率) (二)小规源模纳税人：计税销售额=(取得的全部含税价款和价外费用-支付给其他单位或个人的含税价款)÷(1%2B征收率)。 旅**业差额征税怎么做账 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 同时，允许差额征税的成本发票为原始凭证入账，做以下会计分录： 借：应付账款 贷：主营业务成本 应交税费——应交增值税
2023-05-26 11:30:29
纳税人采用差额征税方法的会计分录如下： 　　1.当旅游公司销售服务时，要按照销售额计提应收账款，会计分录为： 　　借：应收账款 　　贷：旅游服务收入 　　2.旅游公司在购买相关服务时，要按照成本计价并计提应付账款，会计分录为： 　　借：相关服务成本 　　贷：应付账款 　　3.根据差额征税法规定，旅游公司在销售服务时，可以将成本发票作为原始凭证入账，会计分录为： 　　借：商品或服务成本 　　贷：银行存款
2024-02-23 16:02:01
你好！可以的，可以选择
2024-06-21 18:18:02
开票税率：旅游公司（小规模纳税人）提供旅游服务，默认征收率为3%。但根据现行阶段性减免政策（执行至2027年12月31日），实际开具增值税发票时，征收率可减按1%执行。您开票时税率栏应选择 “1%”。 差额征收：有，且是旅游服务特有的计税方式。您可以选择使用“差额征税”方法计算增值税。 计算公式：应纳税额 = (全部价款和价外费用 - 向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费) ÷ (1 %2B 征收率) × 征收率。 开票关键：在开票系统中必须选择“差额征税”功能，系统会自动计算税额。发票备注栏必须注明“差额征税”及扣除额（即上述可扣除费用的总金额）。
2026-03-31 10:56:33
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