1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

星河老师

职称： 中级会计师,税务师,CMA

2023-05-26 11:30

同学
你好，
差额征税是什么
一般情况下，纳税人发生应税行为，按取得的全部价款和价外费用为销售额即全额征税;但对于部分项目允许以取得的全部价款和价外费用扣除支付给规定范围纳税人的规定项目价款后的余额为销售额征税，即差额征税。
旅游业差额征税增值税的计算方法
一般纳税人：计税销售来额=(取得的全部含税价款和价外费用-支付给其他单位或个人的含税价款)÷(1+对应征税应税服务适用的增值税税率或征收率)
(二)小规源模纳税人：计税销售额=(取得的全部含税价款和价外费用-支付给其他单位或个人的含税价款)÷(1+征收率)。
旅**业差额征税怎么做账
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税
同时，允许差额征税的成本发票为原始凭证入账，做以下会计分录：
借：应付账款
贷：主营业务成本
应交税费——应交增值税

有自省力的鲤鱼 追问

2023-05-26 11:32

*信息技术服务*软件服务费---这属于取得的全部价款吗

星河老师 解答

2023-05-26 11:33

同学

你好 信息服务费是全部的价款哦。

有自省力的鲤鱼 追问

2023-05-26 11:44

意思就是我也可以用来抵扣旅游业的差额是吗

星河老师 解答

2023-05-26 11:45

同学，
你好 你是选择简易征收的旅游业吗？ 这个情况是不可以抵扣进项税的哦。

有自省力的鲤鱼 追问

2023-05-26 11:54

对的，因为他那边开回来的是专票，这个月开出去的也是旅游服务，所以我不打算认证它，就问一下能不能直接抵扣填写在附表三那里去

星河老师 解答

2023-05-26 13:16

同学，
这个专票是不可以抵扣的。

上传图片  
相关问题讨论
你好，是一样意思的。
2016-11-18 14:27:11
你好，同学。 旅游服务，建筑清包工，人力资源服务。 差额计税，就是用合同收入-扣除项目的差额计税增值税
2020-04-02 20:50:58
学员你好，差额征税就是按到收入-成本后的余额俩确认税额。差额征税的有典型的劳务派遣、人力资源、旅**业，安保行业，经纪代理行业等。差额征税就是开票的时候选择开差额开票，例如：收入输入200，成本100，税额就是（200-100）*5%
2021-11-15 13:20:00
你好，这个就是收入减去成本，按这个来交增值税的意思。
2022-03-02 13:02:54
财政部 税务总局 发展改革委 民政部 商务部 卫生健康委公告2019年第76号 为支持养老、托育、家政等社区家庭服务业发展，现就有关税费政策公告如下： 一、为社区提供养老、托育、家政等服务的机构，按照以下规定享受税费优惠政策： （一）提供社区养老、托育、家政服务取得的收入，免征增值税。 （二）提供社区养老、托育、家政服务取得的收入，在计算应纳税所得额时，减按90%计入收入总额。 （三）承受房屋、土地用于提供社区养老、托育、家政服务的，免征契税。 （四）用于提供社区养老、托育、家政服务的房产、土地，免征不动产登记费、耕地开垦费、土地复垦费、土地闲置费；用于提供社区养老、托育、家政服务的建设项目，免征城市基础设施配套费；确因地质条件等原因无法修建防空地下室的，免征防空地下室易地建设费。 二、为社区提供养老、托育、家政等服务的机构自有或其通过承租、无偿使用等方式取得并用于提供社区养老、托育、家政服务的房产、土地，免征房产税、城镇土地使用税。 三、本公告所称社区是指聚居在一定地域范围内的人们所组成的社会生活共同体，包括城市社区和农村社区。 为社区提供养老服务的机构，是指在社区依托固定场所设施，采取全托、日托、上门等方式，为社区居民提供养老服务的企业、事业单位和社会组织。社区养老服务是指为老年人提供的生活照料、康复护理、助餐助行、紧急救援、精神慰藉等服务
2022-02-25 20:19:47
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 全国十佳网络教育机构 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 粤ICP备14062987号 粤公网安备 44030502000945号 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...