从供应商那里 拿货，去年可能达到一定量，然后 在今年把去年付给供应商的货款5个点 扣除，也就是对方给5个点返还， 然后 在跟其他货款 发票一起付款，把这个扣除， 可是这个该怎么做账呢？ 是 做 库存商品减少， 同时成本减少呢？ 还是 其他的呢？ 想了半天被绕进去了，不知道可不可以直接在这次应付账款减少？ 可是它的货款发票上没有体现 减去这个返点

上个月供应商发票没有到，做了借：库存商品 贷：应付账款 借：主营业务成本 贷：库存商品

答： 发票到了 就冲掉暂估 再按发票来入账

从供应商那里 拿货，去年可能达到一定量，然后 在今年把去年付给供应商的货款5个点 扣除，也就是对方给5个点返还， 然后 在跟其他货款 发票一起付款，把这个扣除， 可是这个该怎么做账呢？ 是 做 库存商品减少， 同时成本减少呢？ 还是 其他的呢？ 想了半天被绕进去了，不知道可不可以直接在这次应付账款减少？ 可是它的货款发票上没有体现 减去这个返点

答： 借：库存商品 负数 100 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 正数 17 贷：应付账款 负数 -117

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师，我们是小规模纳税人 关于货到票未到以及付款的分录，我还是不明白。比如一月份进的货，货到，没票没支付:借:库存商品贷:应付账款-暂估(供应商)销售有收入:借:银行存款贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税结转成本:借:主营业务成本贷:库存商品3月支付部分货款，发票要等付完全款才给我们开:借:其他应付款-供应商贷:银行存款比如5月才开票，收到发票后:借:库存商品(红字)贷:应付账款-暂估(供应商)借:库存商品贷:应付账款-供应商借:其他应付款-供应商(红字)贷:银行存款(红字)借:应付账款-供应商贷:银行存款老师，请问是这样做账吗？

答： 3月支付部分货款，发票要等付完全款才给我们开: 借:应付账款 供应商， 贷:银行存款 比如5月才开票，收到发票后: 借:库存商品(红字) 负数 贷:应付账款-暂估(供应商) 负数 按发票做 借:库存商品 贷:应付账款-供应商 结转成本有问题需要做借主营业务成本 负数 贷库存商品负数，按正确做借主营业务成本 贷库存商品