当月采购只收到供应商的提货单，几个后月才收到对方发票。当月按借库存商品，贷应付账款，收到发票冲红原来的暂估入库外，销售成本也得冲红，利润也会发生变化，而且已经按暂估价报税的，收到发票后怎么调账？？

绅士汉 追问

2019-08-21 15:05

销售成本也要根据实际收到发票成本改动吗？我刚收到对方4、5、6月的发票，第二季已经报税了，怎么处理？

小黎老师 解答

2019-08-21 15:06

您好，销售成本对应的改动啊  前面不用管，企业所得税是年度汇算的

绅士汉 追问

2019-08-21 15:08

那我前几个月的报表全部要按实际数改动了？

小黎老师 解答

2019-08-21 15:08

您好，不要动报表啊，你这个月账务处理，自然这个月税也变动了啊

绅士汉 追问

2019-08-21 15:10

例好冲红4、5、6月采购入库，当月的销售成本不用冲红吗

小黎老师 解答

2019-08-21 15:11

您好，当月销售成本当月冲红，减少当月的成本，那么这个季度累计数自然就减少了啊 税这个季度自动重新计算了啊

绅士汉 追问

2019-08-21 15:15

例如我4月暂估入库为10000元，当月借库存商品10000、贷应付账款10000，当月结转成本为借主营业务成本10000元，贷库存商品10000元。这个月收到发票是11000元，冲红原来的入库，改为实际入库借库存商品11000贷应付账款11000元，结转成本不改多出1000元为库存商品，这个月再增加1000元成本吗？

小黎老师 解答

2019-08-21 15:16

你好，这个月再增加1000元成本可以的，

绅士汉 追问

2019-08-21 15:18

当月销售成本当月冲红，减少当月的成本，那么这个季度累计数自然就减少了啊 税这个季度自动重新计算了啊？没理解你这句话，可以帮补充一下我上一个案例吗？

绅士汉 追问

2019-08-21 15:20

谢谢了

小黎老师 解答

2019-08-21 15:21

您好，简单点说上月暂估100.入库结转了。后期收到发票150 这个要价税分离，实际比如说价130，税20（我就举个例子给你）。那入账 库存商品130 进项20 贷应付账款 结转主营业务成本130 贷库商品130   上个月的全部冲红。或者补结转不冲红 借主营业务成本30贷库存商品,
现在理解了吗？