应付职工薪酬—工资、奖金、津贴和补贴 200000（贷） 应付职工薪酬—社会保险费 34000（贷） 应付职工薪酬—设定提存计划 44000（贷） 应付职工薪酬—住房公积金 20000（贷） 本月发生如下部分业务： ①5日，以银行转账方式支付上月工资并结转应由职工个人承担医疗保险费8000元，养老保险费20000元，失业保险费2000元，住房公积金20000元。 ②8日，以银行转账方式支付社会保险费及住房公积金。 ③15日，以自产的应税消费品10件发放给企业的行政管理人员，该产品的成本800元/件，市场价1000元/件，消费税税率为20%。 ④20日，以现金10000元支付职工生活困难补助，其中生产工人3名计6000元，厂部管理人员2名计4000元。 ⑤24日，会计人员报销培训费5000元，以现金付讫。 ⑥31日，分配本月职工工资200000元，其中车间生产人员120000元。车间管理人员20000元。行政管理人员40000元，专设销售机构人员20000元。 求会计分录。

暖暖老师 解答

2023-01-28 20:40

1借其他应付款-医疗保险费8000
-养老保险费2000
-失业保险费2000
-住房公积金20000
贷银行存款32000

暖暖老师 解答

2023-01-28 20:41

2借应付职工薪酬-社会保险费34000
-住房公积金20000
贷银行存款54000

暖暖老师 解答

2023-01-28 20:43

3借管理费用11300
贷应付职工薪酬11300

借应付职工薪酬11300
贷主营业务收入10000
应交税费应交增值税销项税1300

借主营业务成本8000
贷库存商品8000

借税金及附加2000
贷应交税费应交消费税2000

暖暖老师 解答

2023-01-28 20:44

4借生产成本6000
管理费用4000
贷库存现金10000

暖暖老师 解答

2023-01-28 20:45

5借管理费用500
贷库存现金500

暖暖老师 解答

2023-01-28 20:46

6借生产成本120000
制造费用20000
管理费用40000
销售费用20000
贷应付职工薪酬-应付工资200000