上个月的增值税应纳税额为20388.35，但是缴纳的时候金税盘的年费抵扣了330.00实际缴纳金额为20058.35。但是我上个月的科目余额表里面的应缴增值税为20388.35。本月要怎么做帐了？

阿秀 追问

2017-08-23 15:44

可是这样未缴增值税还剩330.00呀

邹刚得老师 解答

2017-08-23 15:44

你好，你结转也是按 20058.35这个金额结转的

阿秀 追问

2017-08-23 15:50

@邹老师:我们用的应缴税费、应缴增值税，销项税科目，我这个月做帐的时候发现，借：应缴税费-应缴增值税-销项税20058.35后，这个科目还有330.00的余额，但是实际上这个金额不用缴了呀，已经抵减了？

邹刚得老师 解答

2017-08-23 15:51

期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税20058.35  
月初扣缴  借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款20058.35 
结转，扣缴是这样做分录  
330针对这个做减免分录就是了

阿秀 追问

2017-08-23 16:02

@邹老师:这个330.00可以这样做分录吗？借：应缴税费-应缴增值税-销项税330.00 
                                                                    贷：应缴税费-应缴增值税-减免税款330.00

邹刚得老师 解答

2017-08-23 16:03

按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。