7月接手酒店前会计的账，前会计做到6月份，我以6月为期初数开始建账，现在做7月的账，但是七月份银行对账单上支付的有两笔2万的广告费被前手会计6月份已经计入管礼品费用抵4-6月二季度的企业所得税了，她贷方记的是库存现金，我这个月要冲账并且要把库存现金改为银行存款，怎么出分录恰当？

哆芭 追问

2017-08-19 11:15

@邹老师:不用再做反分录冲吗

邹老师 解答

2017-08-19 11:16

你好，不需要了 
做一笔综合调整分录就可以了

哆芭 追问

2017-08-19 11:25

@邹老师:摘要怎么提现是调整上期的支出，银行对账单是转账，不是提现，

邹老师 解答

2017-08-19 11:26

摘要可以就是更正某某月份第多少号凭证

哆芭 追问

2017-08-19 11:30

@邹老师:但是银行存款用七月的金额可以吗？我是会计新人，有点反应不过来了，

邹老师 解答

2017-08-19 11:31

你好，只能是在7月份调整了，本来应当是在6月份做银行存款，但是你计入了库存现金