老师，我想问下17年有银行对账单有发生业务，但是全都没有做到账上去都是用库存现金来代替，那我今年要怎么补银行存款的分录？ ！！

慧玲老师 解答

2018-09-30 10:58

业务不多的话，先冲销去年做错的凭证，然后再做正确的。

会计学堂辅导老师 追问

2018-09-30 11:03

还有什么比较简便的方法吗？

慧玲老师 解答

2018-09-30 11:05

汇总调整附明细表

会计学堂辅导老师 追问

2018-09-30 11:06

不太懂

慧玲老师 解答

2018-09-30 11:08

做一张明细表，表明错计凭证号、金额，然后做一笔调整分录，借：现金，贷：银行存款

会计学堂辅导老师 追问

2018-09-30 11:09

那这样子的话银行存款余额不是在贷方？

慧玲老师 解答

2018-09-30 11:12

支出的银行存款，应该是在贷方的

会计学堂辅导老师 追问

2018-09-30 11:15

因为上年银行存款是一笔业务都没有做上去的

慧玲老师 解答

2018-09-30 11:17

账面的银行存款与对账单上的余额一致吗？

会计学堂辅导老师 追问

2018-09-30 11:18

银行存款跟库存现金的期末余额不是在借方吗？

慧玲老师 解答

2018-09-30 11:19

我的理解是发生的支出应该是银行存款支付，凭证计成现金支付，不知道是不是这样子

会计学堂辅导老师 追问

2018-09-30 11:22

它是一笔业务都没有做上去，如果做借：现金，贷：银行存款的话，那期末余额就是为负数，银行存款不是先收后付吗？期末余额为借方，

慧玲老师 解答

2018-09-30 11:27

那就应该先把最初收到银行的那一笔记上

会计学堂辅导老师 追问

2018-09-30 11:33

那去年的财务费用可以直接计入今年的吗？金额不大

会计学堂辅导老师 追问

2018-09-30 11:55

老师，不忙了帮我看下吧，谢谢老师。！！

慧玲老师 解答

2018-09-30 12:56

金额不大可以直接计入今年