请问邹老师，汇算清缴，要用用到借：以前年度损益调整，贷本年利润和利润分配这三个科目吗

沉浮 追问

2015-11-04 11:43

对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税： 借：所得税100  贷：应交税金-应交企业所得税100。请问老师这是指不能退回的100，只能用于下年度汇算清缴抵扣吗？月末要一起结转到本年利润吗？

沉浮 追问

2015-11-04 11:48

请问老师，像这种重新分配利润，月末要结转吗？借：以前年度损益调整     贷：利润分配-未分配利润

沉浮 追问

2015-11-04 11:51

请问小老师小微企业，年度汇算清缴，的时候免交税，怎么做分录？

沉浮 追问

2015-11-04 11:56

免税企业也要做分录：借：所得税   贷：应交税金--应交所得税    借：应交税金--应交所得税   贷：资本公积

沉浮 追问

2015-11-04 11:57

免税企业也要做分录：借：所得税 贷：应交税金--应交所得税 借：应交税金--应交所得税 贷：资本公积，请问老师这是什么意思？

沉浮 追问

2015-11-04 12:01

请问老师对于多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税： 
借：所得税100 贷：应交税金-应交企业所得税100。指不能退回的100，只能用于下年度汇算清缴抵扣？

沉浮 追问

2015-11-04 14:31

请问老师这三步分录登 的是正确的吗？对于多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税： 
借：所得税100 贷：应交税金-应交企业所得税100。
下年抵扣时登分录
借：应交税金-应交企业所得税100 贷；以前年度损益调整 100
下年重新分配利润       借： 利润分配-未分配利润     贷：以前年度损益调整

沉浮 追问

2015-11-04 15:05

下年重新分配利润 借： 本年利润 贷：所得税费用，请问老师这步还要结转利润分配里面吗

沉浮 追问

2015-11-04 15:14

借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整，请问老师这个分录，年末还要结转本年利润或利润分配吗？

邹老师 解答

2015-11-04 10:58

会涉及到的，还可能会涉及到应交税费-所得税

邹老师 解答

2015-11-04 11:33

是的。是这样进行处理的
前面还有一笔分录 借；应交税费-所得税   贷；以前年度损益调整
到时候这个税款是可以退回的

邹老师 解答

2015-11-04 11:44

可以申请退税，也可以结转以后年度抵减
有损益科目当然要结转到本年利润

邹老师 解答

2015-11-04 11:49

这个无需结转，已经结转到利润分配-未分配利润了

邹老师 解答

2015-11-04 11:52

不用做分录
只需要针对 应纳所得税额与预缴税额之间 的差额做出账务处理

邹老师 解答

2015-11-04 11:58

没看到过这种分录
汇算清缴产生的应纳税或应退税通过以前年度损益调整核算，跟所得税费用没有关系

邹老师 解答

2015-11-04 14:11

对于多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税： 
借：应交税金-应交企业所得税100  贷；以前年度损益调整 100
可以退回，也可以留在下一年抵扣

邹老师 解答

2015-11-04 15:00

借：应交税金-应交企业所得税100  贷；以前年度损益调整
下年抵扣时登分录
借：所得税费用 贷；应交税金-应交企业所得税 100
下年重新分配利润 借： 本年利润  贷：所得税费用
这才是正确的处理

邹老师 解答

2015-11-04 15:06

年末结转到利润分配-未分配利润

邹老师 解答

2015-11-04 15:15

不用。已经结转到了 利润分配——未分配利润 就无需再结转了