汇算清缴补交上年所得税，用的以前年度损益调整科目，应该在本年利润表中体现吗？

努力努力再努力 追问

2017-06-13 21:35

老师，我账上调整后以前年度损益调整科目借方余额为负数-27000.    结转到利润分配的分录是不是，借 ：利润分配 -27000  贷：以前年度损益  -27000

宋生老师 解答

2017-06-14 08:50

您好！是的。

努力努力再努力 追问

2017-06-14 09:33

老师，之前我的资产负债表期末的未分配利润是期初未分配利润 本年利润之和，现在调整了以前年度损益后，资产表期末未分配利润=期初未分配利润 本年利润总额 利润分配-未分配利润，多了调整的这部分，那资产表和利润表的勾稽关系就不一致了。

宋生老师 解答

2017-06-14 09:36

您好！哎，这个网站有问题，看不到你这几个到底是加还是减。

努力努力再努力 追问

2017-06-14 09:53

老师，之前我的资产负债表期末的未分配利润是期初未分配利润 本年利润之和，现在调整了以前年度损益后，资产表期末未分配利润 等于  期初未分配利润 加本年利润 再加 利润分配-未分配利润，多了调整的这部分，那资产表和利润表的勾稽关系就不一致了。

宋生老师 解答

2017-06-14 10:08

你好！是的。所以你应该调的是期初的未分配金额。不是本期的资产负债表的金额