上个月工资没有做计提，这个月要发上个月工资，怎么做分录

爱是你我 追问

2017-08-17 10:21

@袁老师:怎么重新，袁老师觉个例子呗

袁老师 解答

2017-08-17 10:24

1.计提工资 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——工资 
 
2.计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——社保 
 
3.次月发放工资时 
 
借：应付职工薪酬——工资 
 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
 
应交税费——应交个人所得税 
 
库存现金／银行存款或现金 
 
4.上交杜保 
 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
 
其他应收款——社保(个人部分) 
 
贷：银行存款或现金 
 
5.上交个人所得税 
 
借：应交税费——应交个人所得税 
 
贷：银行存款或现金

爱是你我 追问

2017-08-17 10:28

@袁老师:袁老师，是我没表达清楚，假如7月份工资50000，借:管理费用5000 
                                  贷：应付工资5000 
       
                                    借：应付工资5000 
                                       贷：银行存款5000 
可以吗

袁老师 解答

2017-08-17 10:29

可以

爱是你我 追问

2017-08-17 10:31

@袁老师:谢谢，袁老师

袁老师 解答

2017-08-17 10:39

不客气