计提工会经费时，借：管理费用（工会经费）贷：其他应付款--工会经费和应付职工薪酬（工会经费），贷方的这两个科目用哪个更合适呢！工资表是放在计提分录，还是放在发放工资的分录后面

LY 追问

2017-08-08 11:09

老师：您好！工资汇总表和明细表有什么区别吗，我们公司计提工资时和发放工资时都 是同样的表，这样行吗！还有月末计提工会经费时是不是也要附工资表。

吴月柳 解答

2017-08-08 11:10

汇总表就是只显示一个部门总的金额，也可以都用工资表，最好附上，因为是根据工资总额计提的。

LY 追问

2017-08-08 11:29

计提工资时涉及到代扣代缴个税，1：借：管理费用  50000 贷：应付职工薪酬 49500  贷：应交税费--应交个人所得税  500 
2:借：管理费用：50000 贷：应付职工薪酬  50000   发放时：借：应付职工薪酬  50000  贷：银行存款：49500  贷：应交税费--应交个人所得税  500   扣个税时都是 借：应交税费--应交个人所得税  500 贷：银行存款 ：500  老师上面1和2两种做法哪个更合理啊。谢谢老师！

吴月柳 解答

2017-08-08 12:15

两种其实是一样的意思，都可以用。不过一般用第2种方法多。

LY 追问

2017-08-08 14:35

@吴老师:谢谢老师！您辛苦了！

吴月柳 解答

2017-08-08 14:49

不客气