4s店本月收到200w购车进项发票 和20w厂家给我们开的负数发票 本月如何做正数发票和负数发票分录

E 追问

2017-08-06 17:35

我是这样子做的  你看对吗  正数发票 借库存商品  应交税费 应交增值税 进项税额 贷银行存款  负数发票 做以上的相反分录  结转成本  借正数发票金额―负数发票金额  （不含税）贷方库存商品

E 追问

2017-08-06 17:46

第二笔分录你指的是负数的发票分录吗  负数的发票分录是进项税额转出这样对吗  我结转的成本对吗

方亮老师 解答

2017-08-06 17:00

1、正数发票： 
借：库存商品 
借：应交税费-应交增值税-进项税额 
贷：银行存款 
 2、负数发票： 
借：应交税费-应交增值税-进项税额（红字） 
借：银行存款 
贷：库存商品

方亮老师 解答

2017-08-06 17:28

正数发票的金额减去负数发票的金额为实际购进存货的金额，结转成本的金额=销售数量*单价，这里面的销售数量是实际的库存数量。

方亮老师 解答

2017-08-06 17:39

第二笔分录错误，只能是借方红字进项税额，这样做是方便登记应交税费明细账。

方亮老师 解答

2017-08-06 17:51

1、是的。 
2、不对，正确分录如下： 
借：应交税费-应交增值税-进项税额（红字） 
借：银行存款 
贷：库存商品 
3、对的。