公司没有预付账款的业务，为什么出来资产负债表后预付账款有余额？

嘉宸欣 追问

2017-08-04 11:51

应付账款明细账中有的客户是借方余额，有的是贷方余额，应付账款总账余额是在贷方，但借方余额合计数和预付账款的余额也不一致

邹老师 解答

2017-08-04 11:12

你好，是不是明细账应付账款有借方余额

邹老师 解答

2017-08-04 11:24

你好，明细账全部是贷方余额？

邹老师 解答

2017-08-04 11:56

你好，明细借方的余额需要填写在报表的预付账款栏次的

嘉宸欣 追问

2017-08-04 15:51

老师，是不是所有财务软件生成的资产负债表都这样显示？？只要“应付账款—预付账款=应付账款实际的贷方余额”这种情况就是对了，不用管

邹老师 解答

2017-08-04 15:55

应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额 
  应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备” 
  预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额 
  预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备） 
报表填表是这样计算的 
符合这个就不需要管了