应付账款之前这个单位应付账款借方是20000余额科目余额表上，预付了20000万代表这次又付了10万，怎么做账才能和上次衔?

甜甜的笑笑 追问

2017-08-03 18:07

我们还没有设预付账款科目只设了应付账款科目，下月设预付和预收账款科目

邹老师 解答

2017-08-03 18:08

借；应付账款       贷；银行存款

甜甜的笑笑 追问

2017-08-03 18:14

@邹老师:那下月我们要设预付账款和预收账款科目，是先要调整科目余额表的期末借方和贷方余额吗？现在我们单位只有应收账款，应收账款期末是借方余额，借方有负数的要调整吗每个单位。应付账款是期末贷方余额，那期末贷方有负数的也要调整吗？我下月初直接调整科目余额表吗？

邹老师 解答

2017-08-03 18:29

你好，不需要调整科目余额表，在编制资产负债表的时候填写到相应栏次就可以了

甜甜的笑笑 追问

2017-08-03 18:34

@邹老师:我们的资产负债表不需要编制，财务软件自动生成的，我要在八月设置预收账款和预付账款科目，直接做账就可以了还是要调整下账目，或者调整什么？

邹老师 解答

2017-08-03 18:35

你好，直接做账就是 
如果有应收贷方，应付借方，你做分录调整 
借；应收账款  贷；预收账款 
借；预付账款  贷；应付账款