以前年度损益调整科目，会对次年的报表期初数有影响吗

雪云微 追问

2023-01-18 09:51

2022年做的以前年度损益调整，会不会影响2022年的12月期末数？

郭老师 解答

2023-01-18 09:52

你好，影响期末余额的。

雪云微 追问

2023-01-18 09:58

期末余额不就是次年年初数吗？

郭老师 解答

2023-01-18 10:02

当年做了以前年度损益调整，你应该修改当年的期初余额，不修改期末余额，这个期末余额是固定的，不影响。

雪云微 追问

2023-01-18 10:10

就是2022年6月用了以前年度损益调整科目，我要在2022.06月把资产负债表年初数修改了吗？

郭老师 解答

2023-01-18 10:11

是啊
是这个意思的

雪云微 追问

2023-01-18 10:14

修改的资产负债表的哪个项目？

郭老师 解答

2023-01-18 10:15

你好






你做了那个业务的

雪云微 追问

2023-01-18 10:20

2022：借：销售费用-房租1w，贷：预付账款1w，
2023：借：预付账款1w，贷：以前年度损益调整1w，

郭老师 解答

2023-01-18 10:21

修改预付账款和未分配利润期初

雪云微 追问

2023-01-18 10:24

要是2022年用的以前年度损益调整科目，没有修改2022年的年初数，会怎样？或怎样处理2023年的吗？

郭老师 解答

2023-01-18 10:28

报表勾稽关系不一致，其他的没有问题。

雪云微 追问

2023-01-18 10:51

是只是2022年的报表勾稽关系不一致？还是2022年往后一直会不一致？

郭老师 解答

2023-01-18 10:53

你好，只是当年的2022年的，

雪云微 追问

2023-01-18 13:37

2022：借：销售费用-房租1w，贷：预付账款1w，
2023：借：预付账款1w，贷：以前年度损益调整1w，借：以前年度损益调整1w，贷：利润分配-未分配利润1w；
年初数：预付账款20w，未分配利润-50w
修改年初数后年初：预付账款21w？未分配利润-49w？
2023期末余额：预付账款21w？未分配利润-49w？
修改年初数后2023期末余额：预付账款22w？未分配利润-48w？
这个哪儿有问题吧？是哪有问题？正确的是怎样的？

郭老师 解答

2023-01-18 13:44

预付21
未分配利润51
2023年全程不动

雪云微 追问

2023-01-18 13:47

2023期末余额：预付账款21w？未分配利润（-49w）？
修改年初数后2023期末余额：预付账款22w？未分配利润（-48w）？
这2个期末余额有问题吧？正确的是？

郭老师 解答

2023-01-18 13:52

同学，2023年的你不要调整
2023年你做出来是多少它就是多少
2022年修改期初数据，预付账款是21万，未分配利润是51万

雪云微 追问

2023-01-18 14:01

我没修改期末数，我说修改2023年初数，期末数=年初数+发生额，那没修改年初数时，预付账款期末数=20w+1w=21w，未分配利润期末数=-50w+1w=-49w，修改年初数后，预付账款期末数=21w+1w，未分配利润期末数=-49w+1w=48w，这个是哪有问题？

郭老师 解答

2023-01-18 14:02

你修改了年初数之后，这个期末余额不变，理解吧，

你只需要动期初就可以在期末不要变
不要修改的

郭老师 解答

2023-01-18 14:03

修改期初的目的就是为了让你的期末未分配利润减去出等于利润表的净利润