送心意

张艳老师

职称注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2017-08-02 13:30

表明有留抵的进项税额

@ 追问

2017-08-03 11:09

老师一般科目余额表中增值税附加是怎么回事,还有,我的转出未交是-2814.96贷方余额,但是我实际的未抵扣的进项税额是852.59

张艳老师 解答

2017-08-03 13:20

不好意思,您发的图片涉及出口抵减退税了,这方面老师不熟悉,抱歉,帮不到您。 
增值税的附加应该是以应纳增值税、消费税为基础进行计算的。

@ 追问

2017-08-03 13:31

老师,那这是一个二级科目,您没看到,根本没数据吗?

张艳老师 解答

2017-08-03 13:37

不好意思,不过刚才放大了图片,是销项大于进项,而且看图片,这个-2814.96应该是结转至应交税费-未交增值税的数字,在图片中用负号,应该表示的应交税费-应交增值税-转出未交增值税这个科目因为要结转至应交税费-未交增值税,所以用负号,表示减少。

@ 追问

2017-08-03 13:41

因为,咱们这个问答只能问两次,不想同一个问题更换不同的老师作答,老师,是这样的,截止到目前为止,我的进项留抵是852.59,而现在这总状况,就是应交税费——应交增值税——转出未交    贷方余额是-2814.96,有些不知道怎么调账,还希望您解答详细些

张艳老师 解答

2017-08-03 14:27

抱歉,帮不到您,建议您向邹老师提问,他的实务经验非常丰富。依据我所掌握的,进项有留抵税额时,根本就不需要调整的。而且应交税费-应交增值税-转出未交增值税的-2814.96,是因为结转至应交税费-未交增值税才出现的,是正常结转所致。

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